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A.4 FISCAL
Contenido temático
* Aplicar las disposiciones del Código Fiscal de la Federación.
* Aplicar, demostrar, calcular y determinar contribuciones respecto a las disposiciones contenidas
en la Ley del Impuesto sobre la Renta, la Ley del Impuesto al Valor Agregado, la Ley del
Impuesto al Activo y la diferentes regulaciones sobre seguridad social.
* Comprender las disposiciones de comercio exterior.
Código Fiscal de la Federación
1.1. Disposiciones generales
1.2. Alcance de los sujetos obligados
1.3. Clasificación y causación de las
contribuciones
1.4. Residencia para efectos fiscales
1.5. Definición de enajenación de bienes y
sus excepciones
1.6. Reglas sobre fusión y escisión y otras
figuras jurídicas
1.7. Mecánica para actualizar contribuciones
y devoluciones
1.8. Definición de Asociación en Participación
1.9. Medios electrónicos
1.10. Reglas contenidas en el Código de
Comercio en Materia de Firma Electrónica
1.11. Documentos digitales con firma
electrónica avanzada
1.12. Certificados digitales
1.13. Otras disposiciones
1.14. Derechos y obligaciones de los
contribuyentes
1.15. Formalidades de las promociones
1.16. Mecánica para actualizar contribuciones
no pagadas
1.17. Reglas aplicables a las devoluciones y
compensaciones
1.18. Responsables solidarios ante el fisco
1.19. Comprobantes fiscales y sus requisitos
1.20. Contribuyentes obligados y que opten
por presentar dictamen fiscal
1.21. Otras disposiciones
1.22. Facultades de las autoridades
1.23. Reglas sobre consultas
1.24. Concepto de negativa ficta
1.25. Visitas domiciliarias
1.26. Dictámenes formulados por contadores
públicos
1.27. Determinación presuntiva
1.28. Pago en parcialidades
1.29. Aplicación de la caducidad
1.30. Infracciones y delitos fiscales
1.31. Multas por infracciones a las
disposiciones fiscales
1.32. Procedimiento penal
1.33. Diferentes tipos de delitos fiscales
1.34. Penas relacionadas con delitos
1.35. Otras disposiciones
1.36. Recurso Administrativo
1.37. Recursos de revocación
1.38. Documentos que se acompañan
1.39. Plazo parainterponerlo
1.40. Otras disposiciones
1.41. Notificaciones, Garantía del Interés
Fiscal y Embargo
1.42. Conceptos generales
1.43. Juicios contenciosos administrativos
1.44. Procedimiento ante el Tribunal de
Justicia Fiscal y Administrativa
1.45. Reglas de aplicación general
Impuesto Sobre la Renta
2.1. Personas Morales
2.1.1.Generalidades
2.1.2.Ingresos
2.1.3.Deducciones
2.1.4. Pérdidas fiscales
2.1.5. Ajuste por inflación
2.1.6. No contribuyentes de ISR
2.1.7.Obligaciones
2.1.8. Facultades de las autoridades
2.2. Personas físicas
2.2.1.Generalidades
2.2.2. Ingresos por salarios y en general por
la prestación de un servicio personal
ubordinado
2.2.3. Actividades empresariales y
profesionales
2.2.4.Régimen Intermedio
2.2.5. Régimen de pequeños contribuyentes
2.2.6.Arrendamiento
2.2.7. Ingresos por enajenación de bienes
2.2.8. Ingresos por adquisición de bienes de
personas físicas
2.2.9. Ingresos por intereses y premios
2.2.10. De los demás ingresos que obtengan
las personas físicas
2.2.11. Deducciones
2.2.12. Declaración anual
2.3. Residentes en el extranjero y estímulos
fiscales
2.3.1. Personas obligadas a efectuar
retención por pagos en el extranjero
2.3.2. Estímulos fiscales
Impuesto al Valor Agregado
3.1.
3.2.
3.3. Prestación de servicios
3.4. Del uso o goce temporal de bienes
3.5. Importación y exportación
3.6. Obligaciones de los contribuyentes
Impuesto al Activo
4.1. Sujetos obligados
4.2. Promedio de activo fijo
4.3. Promedio de activos financieros
4.4. Promedio de inventarios
4.5. Actualización de bienes sujetos al
Impuesto al Activo
4.6. Promedio de deudas
4.7 Opción del artículo 5-A
4.8. Pago de Impuesto al Activo mediante el
fideicomiso
4.9. Pagos provisionales
4.10. Acreditamiento de ISR contra Impuesto
al Activo
4.11. Acreditamiento de Impuesto al Activo
contra ISR
4.12. Devolución de Impuesto al Activo
4.13. Decretos aplicables para el Impuesto al
Activo
Seguridad Social (IMSS, AFORE, INFONAVIT)
5.1.
5.2.
5.3.
5.4. Salario base de cotización
5.5. Límites del salario base de cotización
5.6. Obligaciones patronales
5.7. Responsabilidad solidaria
5.8. Capital constitutivo
5.9.
5.10. Créditos para vivienda
Comercio exterior
6.1.
Bibliografía sugerida*
México, Código Fiscal de la Federación y su Reglamento.
México, Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
México, Ley del INFONAVIT y sus reglamentos.
México, Ley del Impuesto al Activo y su Reglamento.
México, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento.
México, Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento.
México, Ley del Seguro Social y sus Reglamentos y acuerdos de Consejo Técnico.
México, Ley de Ingresos de la Federación.
México, Resolución miscelánea.
México, Tratados para evitar la doble tributación.
PÉREZ Chávez, José, CAMPERO y FOL Manual de aplicación y casos prácticos de seguridad social,
México: Tax Editores Unidos. 3a. ed. 2006
PÉREZ Chávez, José, CAMPERO y FOL Manual de casos prácticos IA,
México: Tax Editores Unidos. 2a. ed. 2006
PÉREZ Chávez, José, CAMPERO y FOL Manual de casos prácticos ISR,
México: Tax Editores Unidos. 15a. ed. 2006
PÉREZ Chávez, José, CAMPERO y FOL Manual de casos prácticos IVA,
México: Tax Editores Unidos. 2a. ed. 2006
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